Если вам удается наладить коммуникацию с подписчиками, профиль в инсте становится превосходной витриной. Яркие изображения и сториз заходят клиентам гораздо лучше, чем баннерная реклама на сайтах. Крупное число подписчиков и положительные отзывы помогают делать продажи. Много, иногда очень много продаж. Нужно ли сообщать об этом в ФНС и делиться с государством налогами? Есть ли какое-то ограничение по продажам через инстаграм без ИП? Могут ли наказать, если нет регистрации как предпринимателя. Разбираемся, что на этот счет думает закон.
Торговля в инсте по закону
Вообще по закону, продажа в инстаграме – это предпринимательство. Главное в этой конструкции то, что вы осуществляете продажи товаров или услуг, и делаете это систематически, в целях извлечения прибыли. Это уже предпринимательская деятельность по смыслу абз. 3 ч. 1 ст. 2 ГК. А то, с помощью каких средств вы ее ведете – через социальные сети, офлайн-магазин или контейнер на рынке, принципиального значение не имеет.
То есть, если продажи через инсту происходят у вас чаще, чем раз-два в год, с точки зрения закона вы – предприниматель. Даже если вы продаете шлепанцы, собственного производства пижамы и шарфы или разрабатываете для клиентов системы питания. Даже если вы вообще ничего не продаете, а просто ведете блог и размещаете в нем за деньги рекламу – это тоже предпринимательство.
Это обязывает всех таких продавцов платить налоги: продажи через инстаграм требуют уплаты в бюджет НДФЛ в размере 13% от всей полученной прибыли. Ставка высокая, для экономии на налогах рекомендуем оформить ИП. Оказывается, это выгодно – некоторые налоговые режимы позволят платить всего 6% от дохода, а еще помогут сформировать пенсионный стаж и исключат какие-либо претензии, позволят работать с крупными заказчиками.
Нужно ли ИП для продажи в инстаграм?
Вообще, все зависит, с какой стороны посмотреть.
С точки зрения требований социальной площадки, то ИП не нужно. Вы просто фотографируете свой товар, размещаете его на странице и ставите цену, при необходимости, заказываете рекламу. Instagram не попросит выписку из реестра ИП, не потребует копии налоговой декларации – ему вообще все равно. Конечно, при условии, что вы продаете не запрещенные вещи, такие как наркотики и секс-услуги.
Но вот по закону ИП вам таки нужен. Представим, что вы печете вкуснейшие пирожные, в инсте нет отбоя от клиентов. Или это лучшие в мире шарфики. Или вообще, канцелярские приборы из США – без разницы. Такая деятельность по ОКВЭД 2 признается розничной торговлей через интернет, код – 47.91.2. Если осуществлять ее без регистрации, могут привлечь к ответственности.
Что угрожает?
Зафиксированная ФНС Торговля в инстаграм без ИП может привести к тому, что:
- Продавцу доначислят подоходный налог по ставке 13% от зафиксированного дохода.
- Продавца оштрафуют на сумму в 10% от доказанного в период незарегистрированной деятельности дохода, минимум на 40 тыс. руб. (ч. 2 ст. 116 НК).
- Продавца оштрафуют на 500-2000 руб. за предпринимательство без регистрации (ч. 1 ст. 14.1 КоАП).
- Продавца могут привлечь по уголовной статье, если сумма его дохода за год превысила 2,25 млн руб . Штраф может составить до 300 тыс. руб. Предусмотрены также иные формы наказания, например, арест или обязательные работы (ч. 1 ст. 171 УК).
Так что решение зарегистрироваться и законно платить налоги с продажи через инстаграм будет весьма оправдано.
Есть ли риск, что о вас узнают в ФНС?
Да! И он очень велик. Оказывается, налоговики систематически ищут предпринимателей, которые ведут дела и продают товары через интернет, в том числе, через соцсети, не имея при этом официального статуса ИП. Минфин, например, прямо об этом заявляет в своем письме. Не верить им нет смысла. Вот вам небольшой пример формального подхода ФНС из практики.
Местный житель вел группу Вконтакте, где продавал «Товары под заказ». Налоговики зафиксировали большую активность на его счетах, что не находило отражения в его декларации. Они нашли нескольких покупателей из этой группы, опросили их, зафиксировали их показания и доказали, что они делали покупки, но этот доход предприниматель не отразил. Как итог – ему доначислили 600 тыс. руб. налогов (постановление АС № 13АП-464/2018).
Мораль всего этого такова – легальное оказание услуг в инстраграм, организация продаж через ИП должна стать вашим приоритетом. А иначе, могут наказать, и хорошо, если рублем!
Как избежать претензий?
Лучший способ – вести дела честно. Если вы ничего не нарушаете и все делаете по закону, претензий к вам быть не может. Для этого, перед тем, как начать продавать одежду в инстаграме, зарегистрируйте ИП. Это быстро и дешево.
Никто не требует, чтобы у вас был офис и наемные сотрудники, место регистрации – ваша квартира. Открываете ИП, выбираете в качестве налогового режима УСН (налог – 6% от доходов). И просто продолжаете вести дела дальше. Конечно, придется разобраться в порядке уплаты авансовых и налоговых платежей, сроках и условиях предоставления отчетности, правилах уплаты страховых взносов и прочие правила ведения ИП. Но это не так сложно, как может показаться, иногда все вопросы можно решить через интернет!
