Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется гражданам РФ единожды. В размере не больше 2 миллионов рублей и не больше 3 миллионов, если недвижимость взята в кредит. Как получить имущественный вычет при покупке квартиры?
Налоговый вычет при покупке недвижимости: что это такое
При покупке недвижимости - земли, дома, квартиры - у гражданина появляется право на получение имущественного налогового вычета в размере 13% - возврат ранее уплаченного НДФЛ.
Максимальный имущественный вычет при покупке земли или уже готового жилья составляет 2 миллиона рублей - гражданин вправе получить компенсацию в виде 13% от этой суммы.
Если покупка земельного надела под индивидуальное жилое строительство или уже готового жилья осуществляется в кредит, то максимальная сумма составляет 3 миллиона рублей.
Гражданин имеет право использовать не весь вычет сразу. Если при одной покупке он не использовал всю сумму, то остаток можно перенести на следующее приобретение недвижимости, но в полном объеме имущественный вычет предоставляется единожды.
Важно! Будет учитываться не только стоимость приобретаемой недвижимости, но и размер налогов, который был уплачен за последние три года до приобретения.
Кто вправе получить имущественный вычет
Право на получение налогового вычета есть у лиц, для которых справедливо следующее:
- является гражданином РФ;
- уплачивает НДФЛ с официального дохода.
На имущественный вычет могут претендовать и пенсионеры, если они вели официальную трудовую деятельность и уплачивали налоги.
Кто не имеет права на получение имущественного вычета
На получение имущественного вычета не могут претендовать следующие лица:
- не являющиеся гражданами РФ;
- пенсионеры, которые не вели официальную трудовую деятельность на момент приобретения земельного надела, дома или квартиры;
- не уплачивающие НДФЛ;
- получавшие ранее имущественный вычет;
- надел или строение было куплено не за личные средства - организация покупает квартиру и передает ее в собственность многодетной семье;
- земельный надел или жилье приобретено в счет государственной субсидии;
- покупатель является ИП и уплачивает налоги по упрощенной схеме;
- земельный надел, квартира или дом приобретены у близких родственников – статья 105 НК РФ.
К близким родственникам относятся: дети, супруги, родители, опекуны, полнородные и неполнородные братья/сестры.
Сумма вычета
Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, максимальная сумма вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей. При приобретении земельного надела или жилой недвижимости максимальная сумма составляет 3 000 000 рублей.
Это означает, что вернуть можно максимум 260 000 руб. и 390 тыс. руб. соответственно.
Условия для увеличения
Одному человеку увеличить размер имущественного вычета невозможно. Но получить его больше возможно на семью. Например, муж и жена приобрели недвижимость. Оформить имущественный вычет может и муж, и жена - общая сумма будет 4 000 000 или 6 000 000 рублей соответственно.
Уменьшение
Получить имущественный вычет меньше указанной суммы можно только в том случае, если часть уже была израсходована при покупке объекта недвижимости ранее. В таком случае плательщик будет рассчитывать уже на остаток.
Когда нужно заполнять декларацию
Подать документы на получение налогового вычета можно тогда, когда жилье или участок под индивидуальное жилое строительство будет в собственности - пройдена процедура регистрации в Росреестре.
Подать декларацию на получение налогового вычета можно и через несколько лет после покупки недвижимости или земельного надела. Если приобрели квартиру в прошлом году, а не оформляли имущественный вычет, можно подать декларацию на его получение в следующем году.
Как получить
Порядок оформления налогового вычета, следующий:
- С места работы получить справку по форме 2-НДФЛ.
- Подготовить копии необходимых документов.
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат имущественного вычета.
- Сдать документы в территориальное отделение налоговой службы. Также это можно сделать через МФЦ, через портал Госуслуг.
- Не позже, чем через 4 месяца получить налоговый вычет.
Какие документы нужно собрать
Для получения имущественного вычета нужно подготовить копии таких документов:
- Справка по форме 2-НДФЛ.
- Договор купли-продажи или ипотечного кредитования, а также выписка-справка из банка о погашении кредита и ставок по кредиту.
- Личный паспорт.
- Свидетельство о регистрации права собственности или выписка ЕГРН.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Банковские реквизиты, на которые будет перечислен налоговый вычет.
- Акт о передаче права собственности на приобретаемое имущество.
В налоговой принимаются копии документов, но оригиналы нужно иметь при себе.
Когда вычет будет получен
После того, как документы будут переданы, в налоговой службе их проверят в течение 3 месяцев и в течение 30 дней денежные средства будут перечислены на указанные в заявлении банковские реквизиты.
Что делать, если откажут
Если в перечислении вычета откажут, то от ФНС должен быть предоставлен письменный отказ с аргументацией решения. И если плательщик считает, что такой итог неправомерен - он может обратиться с жалобой в вышестоящее отделение ФНС или в районный/городской суд.
