Пенсия у самозанятых лиц напрямую зависит от величины страховых взносов. Сколько платят в пенсионный фонд самозанятые граждане, зависит от них самих. Чем больше величина выплат, тем на большие пенсионные выплаты они могут рассчитывать в будущем.
Разные трактовки понятия
Понятие «пенсионные взносы для самозанятых» для Пенсионного фонда и налоговых органов имеет небольшое отличие.
К данной категории людей в налоговых учреждениях относят граждан:
- Проводящих обучение в домашних условиях;
- Занимающихся присмотром за детьми;
- Ухаживающих за престарелыми лицами или недееспособными гражданами;
- Убирающих различные помещения;.
- Занимающихся ведением домашнего хозяйства.
В Пенсионном фонде этот список расширяется, и в него включаются:
- Юристы, занимающиеся частной практикой;
- Лица, являющиеся владельцами ферм;
- Граждане, которые работают по найму;
- ИП, выбравшие патентный способ налогообложения.
Все виды отчислений находятся на контроле в налоговой службе. Под общим понятием самозанятых понимаются люди, которые работают сами на себя и при этом:
- У них отсутствуют наемные рабочие;
- Они не прошли регистрацию в ФНС;
- Они имеют право не платить страховые выплаты и налоги.
Пенсионное обеспечение
На сегодня существуют следующие виды пенсионных выплат:
- В связи с инвалидностью;
- В связи с потерей кормильца;
- По достижении пенсионного возраста.
Выплаты поступают из средств ПФ, которые формируются в результате перечисленных налоговыми службами страховых взносов. Деньги в налоговую поступают от следующих категорий населения:
- От юридических лиц;
- От индивидуальных предпринимателей;
- От физических лиц.
Все они объединены в одну категорию – плательщик, выдающий, находящимся в штате гражданам, заработанные средства. Сюда же относятся лица, которые занимаются частной практикой. Этот список совпадает с определением самозанятых по ПФ.
Работодатель производит страховые отчисления за своих работников. В этом главное отличие от самозанятых, которые должны самостоятельно искать себе работу и производить необходимые отчисления для своей будущей пенсии.
Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений
Размер пенсионных выплат каждого гражданина зависит от вида деятельности и величины вознаграждения за свой труд. Если в течение года величина дохода работника не превысила 300 тыс. руб., сумма отчислений в ПФ за этот период составит:
- В 2018 году – 26 545 руб.
- В 2019 году – 29 354 руб.
- В 2020 году – 32 448 руб. и тд.
Если же величина вознаграждения более 300 тыс. руб., то сверх этих выплат происходит отчисление 1% от оставшейся первоначальной суммы.
Для самозанятых не имеет значения, какой вид деятельности они ведут. При назначении пенсионных выплат главное – это величина дохода и соблюдение нескольких условий:
- Наличие 15 лет страхового стажа;
- Индивидуальный коэффициент – не менее 30;
- Достижение пенсионного возраста.
С 2018 года правительством было принято решение об увеличении возраста, которого нужно достичь для оформления пенсионных выплат.
Что бы произвести расчет своей пенсии можно воспользоваться онлайн калькулятором, расположенным на пенсионном сайте.
Одной из составляющих расчета является начисленное вознаграждение. Второй показатель это баллы. В течение года можно получить 8,7 бала. Их величина увеличится с 2021 года и составит 10 балов.
И наконец, третий фактор – это вид пенсионного обеспечения. Одна страховая пенсия в год дает 10 балов. Вместе с накопительной – 6,25 балла.
10 балов получает тот гражданин, у которого размер заработной платы составляет 150 – 200 тыс. руб. ежемесячно. Но так как средний доход населения составляет 15 – 20 тыс. в месяц, то в год это будет 2,33 бала. Необходимое количество балов в 30 штук получится накопить не ранее чем за 13 лет работы.
Кроме заработной платы и баллов, для пенсии необходимо иметь достаточное количество стажа. В него засчитывается все время, в течение которого происходили отчисления в ПФ. Выплаты можно производить как самостоятельно, так и от работодателя.
Если самозанятое лицо не выплачивает налогов и социальных отчислений, то у него не будет ни стажа, ни балов. Останется только возраст, достигнув которого можно обратиться в ПФ за социальным пособием.
Пенсии для самозанятых
Если самозанятый пройдет регистрацию как ИП на патенте, он обязан будет платить пенсионные отчисления на общих основаниях. Только тогда у него появится стаж и будут накапливаться балы.
С 2019 года вступил в действие ФЗ № 422-N , где говорится, что все работающие на себя граждане должны быть зарегистрированы и отчислять налоги. Это происходит добровольно, так как закон действует только в качестве эксперимента в нескольких регионах: Москва и Московская область, Татарстан, Калужская область. Величина дохода у участвующих в эксперименте не должна превышать 200 тыс. руб. и работы должны проводиться без наемных работников.
Следовательно, величина стажа, пенсии будет зависеть от самозанятого гражданина.
Пенсия складывается из трех составляющих:
- Социальная пенсия. Здесь роль стажа не нужна;
- Страховая пенсия. Здесь необходим минимальный стаж и минимальные баллы;
- Накопительная пенсия. Формируется при помощи дополнительных взносов.
Величина налога для самозанятых составляет:
- При работе с физ. лицами – 4%;
- При работе с юр. лицами - 6%.
В налог включаются взносы на медицинское страхование. Страховые взносы в ПФ производятся самостоятельно, так как не входят в налог. Налоговая ставка остается неизменной до конца эксперимента.
Оплачивается налог в автоматическом режиме через приложение «Мой налог», где должен зарегистрироваться самозанятый гражданин.
Как самому платить взносы в пенсионный фонд?
В соответствии со ст. 29 ФЗ № 167 если самозанятый принял решение не регистрироваться в государственных органах, он может перечислять взносы заключив добровольное соглашение. Под действие этого закона попадают следующие категории лиц:
- Граждане РФ, которые живут и работают за пределами страны и перечисляют за себя взносы;
- Граждане, которые проводят уплату взносов за другого человека, если за него не поступают отчисления от страхователя;
- Граждане, которые выплачивают страховые взносы в конкретной сумме, превышающий минимальный предел;
- Граждане, которые проживают на территориях РФ, где не распространено ОПС;
- Граждане, которые приняли решение о дополнительных взносах с целью получения в дальнейшем накопительной пенсии.
Чтобы начать добровольно отчислять взносы в ПФ, нужно обраться в учреждение с соответствующим заявлением.
В ст. 29 ФЗ 167 указан минимальный и максимальный размер страховых отчислений:
- Минимум – min заработная плата, установленная на начало года х тарификацию страховых взносов в ПФ и все это увеличенное в 12 раз;
- Максимум – восьмикратный размер оплаты труда на начало года х тариф страховых взносов, и итог увеличен в 12 раз.
Периоды, в которых были проведены оплаты в ПФ, засчитываются в стаж. Величина таких периодов не может превышать половины стажа, необходимого для оформления пенсии.
Что бы началось формирование дополнительных накоплений для пенсии, нужно обратиться в пенсионный орган с заявлением. В этом случае, величина взноса определяется самостоятельно. Перечисления поступают сразу в ПФ. Плата проводится как самостоятельно, так и через нанимателя.
Если человек проводит оплату лично, нужно получить в ПФ реквизиты и обратиться в любое кредитное учреждение.
Работающий гражданин может обратиться к нанимателю с ходатайством, об удержании определенной суммы из заработной платы, для оплаты дополнительного взноса. В документе указывается размер удержания. Тогда сам работодатель будет перечислять деньги в ПФ.
Накопительная часть пенсии может быть переведена в НПФ или в выбранную инвестиционную компанию.
За назначением накопительной пенсии можно обращаться по достижению пенсионного возраста. Назначает и выплачивает данную часть пенсии та организация, где хранились накопления.
